"Әкімшілік құқық бұзушылық туралы"ҚР Кодексінің 244-бабын қолдану тәртібі және жауапкершілікке тарту практикасы

Валюталық келісімшарттың есептік нөмірін (ШЕН) қызмет көрсетуші Банк ҚР резиденті мен бейрезидент арасында шарт жасасу кезінде береді. Егер валюталық келісімшарт сомасы 50 000 АҚШ долларынан асатын болса, ШЕН міндетті түрде тағайындалады. Оны беру репатриация талаптарының сақталуын бақылауды, сондай-ақ валюталық операциялар бойынша тиісті есеп пен есептілікті қамтамасыз етеді.
Резидент валюталық шарт бойынша міндеттемелерді орындау басталғанға дейін ШЕН алуға міндетті. Берілген есептік нөмірсіз келісімшарт бойынша жұмысты бастау белгіленген тәртіпті бұзу болып саналады және ҚР ӘҚБтК 244-бабына сәйкес әкімшілік жауаптылыққа әкеп соғады.
ҚР ӘҚБтК-нің 244-бабы жауапкершілікті белгілейді:
• валюталық шарттың есептік нөмірін алу мерзімдерін бұзу;
• экспорттық немесе импорттық келісімшарттар бойынша міндеттемелерді орындау мерзімдері мен шарттарына әсер ететін валюталық операциялар бойынша ақпарат пен құжаттарды уақтылы ұсынбау.
Осы бапқа сәйкес, дара кәсіпкер немесе заңды тұлға экспорттық-импорттық шарттар, капитал қозғалысы жөніндегі шарттар немесе шетелдік банктегі шот бойынша мерзімін бұза отырып ШЕН беруге бірінші рет жүгінген кезде ескерту жасалады.
Бір жыл ішінде қайтадан бұзылған жағдайда субъектінің санатына қарай 10-нан 100 АЕК-ке дейін айыппұл тағайындалады.
ҚР ӘҚБтК-нің 244-бабының 3 және 4-бөліктеріне сәйкес валюталық міндеттемелердің орындалғанын растайтын құжаттарды уақтылы ұсынбағаны үшін жауапкершілік белгіленді. Бірінші бұзушылық ескертуге, қайталама – 20-дан 100 АЕК-ке дейін айыппұл салуға әкеп соғады.

 2025 жылдың басынан бастап Абай облысы бойынша МКД бейіндік басқармасы осындай 58 бұзушылықты анықтады.

Барлық құқық бұзушылар жауапкершілікке тартылып, қайталанған фактілерге қатысты күшейтілген шаралар қолданылды. Салынған айыппұлдардың жалпы сомасы 1 435 200 теңгені құрады.

Ақпарат көзі : https://www.gov.kz/memleket/entities/kgd-abay/press/news/details/1114241?lang=kk